Il est très difficile d’anticiper la régulation d’impôt sur le revenu. Chaque année, de nombreux Français ont de mauvaises surprises, puisqu’on leur demande de payer un supplément d’impôt sur ce qu’ils ont perçu. Vous en ferez peut-être partie. Sachez cependant que cela peut être anticipé. Vous pouvez calculer le montant que le fisc est susceptible de vous demander et vérifier si vous aviez suffisamment cotisé grâce au prélèvement à la source. Dans cet article, nous allons apprendre comment calculer ses impôts sur le revenu pour ne plus être choqué en regardant votre régulation d’impôt.

1# Connaître son revenu net imposable

 

D’abord, vous devez rechercher revenu net imposable.

 

Pour connaître ce montant, vous pouvez regarder sur la fiche de paie que votre employeur vous a communiquée en décembre de l’année précédente.

 

Les calculs qui suivront nécessiteront l’utilisation de cette information. C’est pour cela qu’il est important de l’avoir à disposition.

 

Ci-dessous, vous trouverez un extrait d’une fiche de paie affichant le revenu imposant aussi appelé « revenu net fiscal ».

 

Généralement, le fisc effectue un abattement de 10% à ce revenu. Cela veut dire que seuls 90% de ce revenu sera pris en compte pour le calcul de vos impôts.

 

En plus de cela, il existe des charges déductibles qui peuvent réduire ce montant et vous permettre de payer moins d’impôt. La pension alimentaire reversée à un proche ou l’épargne retraite peuvent être des charges déductibles.

 

Une fois que vous aurez cette information à disposition, vous pourrez passer à l’étape suivante.

 

2# Connaître son quotient familial

 

L’étape suivante a pour objectif de calculer votre quotient familial.

 

Cela paraît être un gros mot, mais il est en fait très simple.

 

Le quotient familial sert en fait à installer une certaine équité chez l’ensemble des contribuables. En d’autres termes, grâce à cette valeur, l’administration fiscale prendra en compte votre situation familiale pour le calcul de l’impôt sur le revenu.

 

Pour cela, deux valeurs seront prises en compte :

• Le revenu imposable: que vous avez surement sous la main à cette étape de la lecture.
• Le nombre de parts: correspondant à la situation de la personne (célibataire, mariée, pacsée…) et au nombre de personnes au sein du foyer fiscal.

 

Le quotient familial correspond à une simple division entre le revenu imposable et le nombre de parts au sein de foyer fiscal.

 

Quotient familial = (Revenu net imposable) / (Nombre de parts)

 

Une fois que vous aurez ce montant, vous pourrez passer à l’étape suivante qui vous permettra de commencer à calculer le montant de votre impôt sur le revenu.

 

3# Utiliser le barème progressif  pour calculer ses impôts

 

Le barème progressif est utilisé pour le calcul de vos impôts sur le revenu en fonction des tranches d’imposition.

 

Contrairement aux idées reçues, l’ensemble de vos revenus ne sont pas calculés dans une seule tranche d’imposition.

 

En fait, en fonction de vos revenus, vos impôts sont calculés grâce à plusieurs taux d’imposition sur différentes tranches de revenus.

 

Voici les différents taux en fonction des tranches de revenus :

• De 0 à 10 064€ :                   0 %
• De 10 064€ à 25 659€ :      11 %
• De 25 659€ à 73 369€ :      30 %
• De 73 369€ à 157 806€ :    41 %
• Au-dessus de 157 806€ :   45 %

 

En d’autres termes, cela veut dire que si votre quotient familial est de 40 000€, le calcul sera fait de la manière suivante :

• Vos 10 064€ seront ne seront pas imposés ;
• La tranche suivante (de 10 064€ à 25 659€) sera imposée à 11% ;
• Le reste des revenus (de 25 659€ à 40 000€) sera imposé à 30%.

 

Après cela, vous pourrez passer à l’étape suivante.

 

4# Calculer le montant total de l’impôt

 

Une fois que vous aurez calculé le montant de l’impôt pour chaque tranche, vous pourrez ensuite calculer le montant total.

 

Cette valeur correspond à la somme des montants d’impôt calculé pour chaque tranche. Une simple addition des résultats sera à faire.

 

Après cela, passez à l’étape suivante afin de calculer le montant de l’impôt brut.

 

 

5# Calculer le montant total de l’impôt brut

 

Cette valeur sera calculée grâce au résultat trouvé à l’étape précédente et au nombre de parts.

 

Le calcul est le suivant :

 

Impôt brut = montant de l’impôt x nombre de parts

 

Et ce résultat vous permettra de savoir la valeur de votre impôt brut.

 

C’est le montant que vous devrez payer au fisc.

 

6# Exemple de calcul des impôts sur le revenu

 

Pour vous permettre de calculer vous-même le montant de vos impôts, prenons un petit exemple (après tout c’est en pratiquant qu’on devient bon dans quelque chose).

 

Prenons le cas de Gilles, qui est marié sans enfant et dont le revenu net imposable au sein du foyer fiscal est de 50 000€.

Grâce à cela, nous pouvons déjà déduire que le nombre de parts au sein du foyer fiscal est égal à 2.

 

Calculons maintenant étape par étape le montant d’impôt de ce couple.

 

Étape 1 : Connaître son revenu net imposable

 

Nous l’avions vu, le revenu net imposable de ce couple est de 50 000€.

 

Rien de difficile jusqu’ici.

 

Étape 2 : Connaître son quotient familial

 

À partir de la valeur du revenu net imposable et du nombre de parts, nous pouvons maintenant calculer la valeur du quotient familial.

 

Nous avons donc :

Quotient familial = 50 000 / 2 =25 000€

 

Au sein de ce foyer fiscal, le quotient familial est donc de 25 000€.

 

Il faudra ensuite utiliser le barème progressif pour calculer le montant de l’impôt.

 

Étape 3 : Utiliser le barème progressif

 

À partir de votre quotient familial, vous pourrez calculer le montant de ses impôts pour chaque tranche.

 

• De 0 à 10 064€ :  0 %
• De 10 064€ à 25 000€ : 11 % soit (25 000 – 10 064)*0,11 = 1 715€.

 

Étape 4 : Calculer le montant total de l’impôt

 

Le calcul du montant de l’impôt est assez simple.

 

Le montant total de l’impôt est donc de 0+1 715€=1 715€.

 

Étape 6 : Calculer le montant total de l’impôt brut

 

Le montant de l’impôt brut peut maintenant être calculé.

 

En multipliant le résultat précédent par le quotient familial, Gilles aura la valeur de son impôt brut.

 

En bref…

 

Impôt brut = 1 715 * 2 = 3 430€

 

Le foyer fiscal de Gilles aura donc 3 430€ d’impôt à payer cette année.

Conclusion

 

En calculant, vous pouvez anticiper le montant de votre impôt, oui !

 

Mais sachez également que vos calculs ne seront jamais 100% fiables.

 

Beaucoup de paramètres peuvent impacter le montant de votre impôt…

… et cela, de manière positive ou négative.

 

Sachez donc que les calculs que vous ferrez en amont de votre régulation d’impôt contiennent une marge d’erreur.

 

J’espère que cet article vous a aidé et que vous pourrez calculer le montant de vos impôts. N’hésitez pas à me poser vos questions dans les commentaires.

 

Combien d’impôt avez-vous à payer selon vos calculs ?